所得税当月缴纳次月计提可以吗，可以，次月计提。

所得税当月缴纳次月计提是一种常见的做法，通常是为了方便企业的财务管理和报表编制。

根据会计准则，企业需要根据当月的实际经营状况，计算并缴纳相应的所得税。

然而，由于所得税的计算和缴纳通常需要一定的时间，企业可以在当月将所得税计提为一个负债，以便在次月准确地缴纳。

这种做法不会对企业的税务义务产生影响，只是在财务报表上体现了企业的财务状况。

需要注意的是，所得税的计提和缴纳应符合税法和会计准则的规定，以确保合规性。

企业在计提和缴纳所得税时，应遵循相关的法规和规定，并与税务部门保持良好的沟通和配合。

最好的做法是咨询专业会计师或税务顾问，以确保所得税的计提和缴纳过程符合法律要求，并避免可能的风险和纠纷。

所得税不计提直接缴纳

所得税不计提直接缴纳是一种财务管理和纳税方式。

在这种情况下，企业选择在当期发生所得税时直接缴纳，而不将其计提为负债。

这种做法可能适用于企业的财务状况和经营模式，但需要满足相关税法和会计准则的要求。

直接缴纳所得税的优点是可以减少负债的计提，提高财务报表的准确性。

此外，企业可以更灵活地管理现金流，避免过多的资金占用。

然而，这种做法也有一定的风险，如果企业没有足够的资金来支付所得税，可能会导致滞纳金和罚款的产生。

在决定是否采用不计提直接缴纳所得税的方式时，企业应评估其财务状况、税务规定和风险承受能力。

最好的做法是咨询专业会计师或税务顾问，以确保企业的纳税方式合法、合规，并符合相关的财务报告要求。

忘记计提上一季度企业所得税

如果企业忘记计提上一季度的企业所得税，需要尽快采取补救措施。

首先，企业应该评估该遗漏对财务报表的影响，并确定正确的计提金额。

然后，企业应该尽快与税务部门联系，说明情况并申报遗漏的所得税金额。

及时与税务部门沟通可以避免未缴纳所得税产生的滞纳金和罚款。

在与税务部门沟通时，企业应诚实说明忘记计提的原因，并提供准确的财务数据和报表以支持纳税申报。

税务部门可能要求企业补交相应的所得税，并根据相关法规和规定确定是否会产生滞纳金或罚款。

为避免类似情况再次发生，企业应建立健全的财务管理制度，确保及时、准确地计提和缴纳所得税。

定期审查财务报表，确保所有税务义务得到履行，并寻求专业会计师或税务顾问的建议和指导，以遵守税法和会计准则的要求。